Unit linked de Luxemburgo como solución para clientes de patrimonio elevado con necesidades complejas


TRIBUNA de Gonzalo García Pérez, wealth planner en Lombard International Assurance. Comentario patrocinado por Lombard International Assurance.

Lombard International Assurance es el líder del mercado de pólizas unit linked en Luxemburgo y en España. En España, la compañía cuenta con cinco agentes exclusivos que reciben apoyo desde Luxemburgo con un equipo de planificación patrimonial y de servicio al cliente con dedicación exclusiva al mercado español. Este equipo multidisciplinar convierte a Lombard International Assurance en la aseguradora mejor posicionada en España tanto para cumplir con los niveles de calidad esperados por las instituciones financieras y sus clientes como para absorber elevados volúmenes de negocio de manera eficiente. A continuación repasamos los puntos básicos sobre el unit linked: 

¿Qué es un unit linked? 

Un unit linked es un seguro de vida en el que el tomador asume el riesgo y la rentabilidad de las inversiones subyacentes y que permite gran flexibilidad para realizar una planificación financiera, fiscal y sucesoria adaptada a la situación personal y familiar de cada cliente. 

Desde un punto de vista de planificación sucesoria, el unit linked es un vehículo muy valorado por su flexibilidad y adaptabilidad a circunstancias cambiantes y que permite al tomador diseñar y organizar la transmisión de su patrimonio según unas estipulaciones concretas (especialmente interesante para situaciones familiares complejas, cambios de residencia, beneficiarios de corta edad, etc.) que se pueden modificar en cualquier momento a lo largo de la vida de la póliza. El unit linked permite además realizar una planificación fiscal eficiente: 

• Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) (diferimiento fiscal hasta el momento del rescate parcial o total) 

• Impuesto de sucesiones y donaciones (posible diferimiento del devengo del impuesto) 

• El impuesto sobre el patrimonio (posible exclusión del valor de la póliza de la base imponible)

¿Qué personas y entidades tienen un rol relevante en un unit linked luxemburgués? 

El tomador (persona física o jurídica que contrata el seguro y que aporta la prima), el asegurado (persona física sobre la cual recae el riesgo cubierto por el contrato de seguro) y los beneficiarios (persona física o jurídica que recibe la prestación al vencimiento o terminación del contrato). La gestión de los activos subyacentes del unit linked se realizará, en su caso, por una entidad gestora regulada con capacidad de realizar gestión de carteras (o asesoría financiera en el supuesto de cartera de fondos), y que realizará dicha gestión de forma discrecional de acuerdo a la estrategia de inversión previamente seleccionada por el cliente. 

La custodia de los activos ligados a las pólizas se confía a una entidad financiera que puede estar radicada en España, en cualquier otro país del Espacio Económico Europeo o en Suiza, y que ha de ser aprobada por el ente regulador de seguros luxemburgués, el Commissariat aux Assurances (CAA). 

¿Cuáles son las modalidades de inversión que puede ofrecer un unit linked en España? 

En un contrato unit linked adaptado a la normativa fiscal española (en conformidad con el art. 14.2.h de la ley del IRPF), el tomador del contrato podrá elegir esencialmente entre: 

• Una gestión delegada y discrecional de la póliza basada en la estrategia de inversión seleccionada por el tomador. 

• Una selección de fondos de inversión realizada por el tomador (y que puede modificarse durante la vigencia del contrato) de entre aquellos fondos ofrecidos por la aseguradora. 

¿Cuáles son las principales ventajas de un unit linked suscrito con una compañía aseguradora luxemburguesa? 

El sistema de protección de activos aplicable a las aseguradoras luxemburguesas (segregación total de los activos ligados a los contratos de seguro y los propios de la aseguradora y del banco custodio – el triángulo de seguridad de Luxemburgo) que asegura la protección de las provisiones matemáticas en favor de los clientes en caso de que la aseguradora o el banco custodio tuvieran dificultades financieras en el futuro. 

Las reglas de inversión establecidas por el CAA que permiten que las pólizas emitidas por aseguradoras luxemburguesas puedan invertir en activos complejos y realizar inversiones alternativas bajo determinadas condiciones. 

Para conocer más sobre el seguro de vida UL luxemburgués te invitamos a que participes en nuestro “Laboratorio del Unit-Linked” que tendrá lugar en Madrid el 21 de septiembre de 2016. Para recibir más información, te puedes poner en contacto con nosotros por email en UnitLinkedLaboratory@LombardInternational.com.

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