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La ley FATCA y los retos de la industria financiera


En este sentido, los próximos días 8 y 9 de noviembre se celebrará en Miami el Foro Private Banking Latin America, un encuentro organizado por Terrapinn y que contará con profesionales de la banca privada, family offices y asset management para dar respuesta a la ley FATCA, así como para discutir las mejores estrategias de gestión de patrimonios y modelos de negocio de éxito, entre otros.

Desde los atentados del 11-S una serie de factores han provocado el establecimiento de normas internacionales de cumplimiento tributario mucho más fuerte para los contribuyentes estadounidenses. Un asunto que tiene su origen en dos prioridades federales muy diferentes, prevenir y perseguir la financiación de actividades terroristas y asegurar el cumplimiento de impuestos estadounidenses en jurisdicciones extranjeras. Finalmente se han legislado normas con una larga lista de disposiciones que buscan hacer cambios radicales en la forma en que las instituciones financieras internacionales y el público en general hacen negocios en el extranjero.

Asimismo, Foodman recuerda en su estudio que en febrero de 2012, el Departamento del Tesoro estadounidense emitió una declaración conjunta con Francia, Alemania, Italia, España y el Reino Unido, en el que se suscribe un acuerdo para ayudar a Estados Unidos en la toma de medidas enérgicas contra los contribuyentes que esconden activos en cuentas en el extranjero.

En el futuro, otros países podrán unirse como socios a la normativa FATCA. En estos países, las instituciones financieras reportarán información de titulares de cuentas estadounidenses a sus gobiernos y éstos a su vez ofrecerán una base regular a Washington.

El acuerdo con los cinco países de la UE y las normas propuestas son una concesión a las entidades financieras que han argumentado que las disposiciones fundamentales relativas a los requisitos de presentación de informes eran demasiado onerosas. Las instituciones financieras extranjeras consideran problemático que en virtud de como está escrita la ley, estarían efectivamente actuando como un brazo del gobierno de Estados Unidos.

Las instituciones financieras de países no socios podrán inscribirse a través de un sistema en línea a partir del primero de enero de 2013. Aquellas instituciones que no lo hagan estarán sujetas a la retención de ciertos pagos relacionados con las inversiones en Estados Unidos.

Con 2013 a la vuelta de la esquina, el tiempo se agota para todos los afectados por la ley FATCA. Por ello, Foodman subraya que es el momento para que instituciones financieras, abogados, contables profesionales y aquellos individuos con cuentas no declaradas en el extranjero tomen conciencia y se preparen para afrontar los retos que esta nueva ley presenta.

Si quiere leer el estudio completo puede hacerlo consultando el PDF adjunto.

 

 

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